С 3 квартала 2021 года в налоговую декларацию по НДС добавились новые сведения. Изменения произошли из-за введения национальной системы прослеживаемости импортных товаров. Теперь в декларацию дополнительно включаются РНПТ, код единицы измерения товара, количество товара в единицах измерения.
Как сдать НД по НДС за 4 квартал 2021
Отчитаться в ФНС необходимо до 25 января. Если в документах реализации и поступления с НДС указан РНПТ, то у плательщиков НДС он должен быть отражен в декларации. В СБИС уже все готово и работает. С 17 января сервис заполняет НД с данными по прослеживаемости. У плательщиков НДС РНПТ автоматически загрузится в 8 и 9 разделы декларации. Как работать с РНПТ — читайте в базе знаний.
А к сроку сдачи отчетности за 1 квартал 2022 будет реализовано автозаполнение отчета об операциях с прослеживаемыми товарами.
Напомним, административной ответственности за непредоставление сведений о прослеживаемых товарах пока нет. ФНС планирует ввести штрафы с 1 июля 2022 г.
Нереализованные остатки автоматически исключаются из национальной системы прослеживаемости.
Актуально для компаний новых регионов, а также при покупках автомобилей, сельхозпродукции и некоторых товаров бытовой и электронной техники у физлиц.
Мы обновили форму в соответствии с законодательством: добавили основания для вычетов и новые коды операций.
Проект приказа о внесении изменений размещен на сайте Правительства России.
Новый порядок работы запрещает аннулировать УПД.
Производительность на крупных формах выросла в 1,5–2 раза.
До сроков уплаты и сдачи отчетности осталось всего несколько дней. Наш чек-лист поможет рассчитать налоги и подготовить декларации.
Мы упростили интерфейс и добавили новые возможности.
В СБИС вы можете завести товары с РНПТ на остатки как вам удобно: вручную из Excel или 1С.
Теперь вы сможете отправлять по ЭДО документы со сведениями о прослеживаемости, загружать уведомления о прослеживаемых товарах из 1С и выгружать коды РНПТ в 1С.
По всем импортным товаром нужно заполнять РНПТ?
Ирина, добрый день. Перечень товаров, подлежащих прослеживаемости опубликован здесь.
РНПТ заполнять нужно только по тем, товарам, которые перечислены в списке.
Юлия, спасибо.
Мы комиссионеры, закупаем товар для комитента (посредники), покупаем как прослеживаемый та к и не прослеживаемый. вопрос, тот товар который не прослеживаемый его номер таможен декларации надо указывать в журнале уч полученных сч фактур?
Мурад, добрый день. И комитент и комиссионер — участники системы прослеживаемости.
Номера ГТД по непрослеживаемым товарам заполнять тоже нужно.
Налоговая проводит форматно-логический контроль указанного РНПТ и сопоставляет его с указанными в учетной системе ФНС номерами ГТД и партии товаров, полученными из таможни.
Добрый день,если товар(компьютер) приобретен для использования сотрудниками фирмы,необходимо заполнять РНПТ?
Наталья, имущество, находящееся в собственности налогоплательщика и используемое в качестве средств производства (переведено из состава товаров в состав основных средств), малоценное имущество, используемое в основной деятельности, подлежит прослеживаемости (Письмо Минфина РФ от 23.08.2021 № 27-01-22/67650).
Юлия, не подскажите как расшифровать фразу из этого письма: "если товар приобретен до вступления в силу перечня товаров, подлежащего прослеживаемости, перед совершением операций с указанным товаром для присвоения регистрационного номера партии товара, подлежащего прослеживаемости (далее - РНПТ), необходимо представить в ФНС России уведомление об остатках товаров..."? У всех есть, например, мониторы для компьютеров, приобретенные за сотню лет до этого чудного закона. Что конкретно имеется ввиду?
Добрый день. В книге покупок НД в ячейках с количеством прослеживаемых товаров и со стоимостью без НДС не предусмотрены знаки после запятой (десятые и сотые). Нужно округлять до целого числа? Например, кол-во 3,6 м стоимость без НДС 366, 67 руб. нужно заполнять 4 м и 367 руб.? Или 3м и 366 руб.?
Наталия, округлять нужно по правилам округления.
Сумма НДС, который заявляется к вычету в текущем налоговом периоде и отражается в графе 15 книги покупок, может не соответствовать стоимости прослеживаемого товара, указанной в графе 19 книги покупок.
Такой подход не приведет к неправильному заполнению декларации по НДС, поскольку в декларацию попадают данные из графы 15.
Добрый день. Мы организация на УСН. Платим НДС как агенты по аренде муниц. имущества. Приобретаем запчасти на ремонт машин и тракторов. В счетах-фактурах поставщики по некоторым запчастям указывают рег.номер декларации на товары или рег. номер партии товара, подлежащего последовательности. Мы по данным запчастям должны как-то отчитываться?
Александр, добрый день.
Компании на УСН обязаны ежеквартально направлять в ИФНС отчет об операциях с прослеживаемыми товарами (ст. 1 Федерального закона от 09.11.2020 № 371-ФЗ).
Отчет представляется в налоговое ведомство в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 32 Порядка).
Отчет, предоставляемый упрощенцами, должен содержать:
Отчет об операциях по прослеживаемым товарам необходимо предоставить не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
Но ведь в списке прослеживаемых товаров не числятся запчасти.
Александр, если Ваш поставщик продает прослеживаемые товары и указывает это в документах продажи, то необходимо отчитаться по ним. Но конкретно запчасти не указаны в списке прослеживаемых товаров. Обратитесь к поставщику за разъяснением, что именно он указал в документах
Добрый день, организация на ОСН, отчет о прослеживаемых товарах не сдаем? вся нужная информация попадает в книги покупок и продаж, правильно понимаю. Отчет сдают только кто на УСН?
Сергей, все верно. Но есть небольшой нюанс для ОСН.
Отчет следует подать, например, при покупке подконтрольного товара у упрощенца или освобожденного от НДС контрагента, которые не выставляют счета-фактуры. Аналогично отчет подается при передаче товара в производство, утилизации, утрате товара, так как эти операции не могут быть отражены в книге покупок и продаж.
спасибо!
подскажите пож-та купили мфу и ноутбук нужно ли в НД по НДС отразить прослеживаемость и где ???? Спасибо )))
Юрий, не нужно. МФУ и ноутбуки не относятся к товарам, подлежащим прослеживаемости.
Сергей, Благодарю Вас за ответ!
Юрий, дополнительно сообщаем, что МФУ и ноутбук нельзя отнести к прослеживаемым товарам, поскольку он не подпадает под критерии, установленные Правительством РФ.
Перечень товаров, подлежащих прослеживаемости, утвержден Постановлением Правительства РФ от 01.07.2021 № 1110 (далее – Перечень). При применении этого Перечня следует руководствоваться кодами ТН ВЭД (п. 2 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 01.07.2021 № 1108).
Спасибоооо )))))👌
добрый день. наша компания занимается транспортно-экспедиционными услугами авто и ж/д транспортом. За 4кв.21г. нами были осуществлены экспортные ТЭУ перевозки в НД по НДС мы отраженным в раздел 4 строки 010 и 020, должны ли мы заполнять строку 030 Раздела 4? В каких случаях она заполняется?
в подтверждение к данной декларации мы собрали соответствующий пакет документов за 4 кв. подтверждающих обоснованность применения НДС0%.
Николай, извините за ожидание. Данный вопрос не относится к теме этой ветки. Если Вы оставите свои данные, то я могу составить от Вас обращение
Благодарю Всем за ответ!👍
Благодарю Всем за ответ!👍
Добрый день! Мы приобрели в лизинг Автопогрузчик,который является прослеживаемым товаром,числиться у нас на балансе ,счет фактуры в эл. виде нам не передали ,надо ли нам по нему отчитываться ?
Владимир, конечно надо! Не важно в каком виде передан документ. Если в нем есть прослеживаемый товар и указан РНПТ, то необходимо отчитаться
Добрый день! Приобрели прослеживаемый товар, ставим его на учет как ОС. Где в декларации отразить о нем информацию? Спасибо.
Павел, Ознакомьтесь со статей в Базе знаний. Там подробно описано как поставить на учет прослеживаемый товар. Если вы ведете бухгалтерский учет в СБИС, то в декларацию данные заполнятся автоматически
Мы получили в дар стиральную машинку по письму, даных о проследиваемости нет, как быть ?
Валентина, если Вы получили стиральную машинку уже в периоде, когда вступили в силу правила по прослеживаемости ( 01.07.2021), то просите номер РНПТ у дарителя. Они должны были получить этот номер или от своего продавца, или запросить в налоговой инспекции
Добрый вечер, подскажите пожалуйста для того чтоб к вычету взять НДС по импорту только на основании ДТ, авансовые платежи на единый лицевой счет нельзя брать к вычету, верно я понимаю ?
Добрый день, ООО на УСН приобрело гусеничный экскаватор в конце декабря 2021г. В сервисе прослеживаемости товара конкретная модель ОС отсутствует. Значит ли это, что ООО не должно подавать сведения в фнс?