Отчетность и бухгалтерия
20 янв 2023
Как заполнить 6-НДФЛ: новые разъяснения ФНС

0b7cc523-6be7-4a46-a4f6-ac9070df809a

Федеральная налоговая служба опубликовала письмо с пояснениями, как учитывать аванс и зарплату за декабрь 2022 года в расчете 6-НДФЛ.

Аванс, выплаченный в декабре, учитывайте в доходах 2022 года, остаток зарплаты, выданный в январе, — в доходах 2023 года.

Если вы уже сдали отчетность в ФНС без учета этих рекомендаций, свяжитесь со своей инспекцией и уточните, как действовать.

Настройка СБИС в соответствии с новыми разъяснениями уже началась.

Подробнее о работе в СБИС Бухгалтерии после перехода на ЕНП — смотрите в видеозаписи вебинара.

Похожие темы
СР
 
Симанович Радоица

Добрый день,если аванс за декабрь был выплачен 25.12.2022,ндфл не удержан (с авансов в 2022 году не удерживали ндфл). А остаток зарплаты выдан в 2023 году? как заполнять 6 ндфл?Можно весь доход отразить в 2023 году?

20 янв 2023
ГС
 
Гороховский Сергей
для Симанович Радоица

Радоица,

20 янв 2023
СА
 
Сергеева Анна
для Симанович Радоица

Радоица, Добрый день! В соответствии с Письмом
ФНС России от 11.01.2023 № ЗГ-3-11/125@, аванс, выплаченный в декабре, учитывайте в доходах 2022 года, остаток зарплаты, выданный в январе, — в доходах 2023 года. Других разъяснений на данный момент нет.

20 янв 2023
Показать ещё ответы...
ХМ
 
Хорошко Михаил

Добрый день! Кроме того, остается вопрос, можно ли применить в сумме аванса за декабрь стандартные налоговые вычеты за этот месяц. Вычеты применяются при определении налоговой базы (п. 1 ст. 218 НК РФ). При этом также исчисляется налог (п. 1 ст. 225 НК РФ). Если ФНС России предлагает исчисленный налог с аванса за декабрь отражать в отчетности за 2022 год, это значит, налог исчислен. В этом случае в силу прямых норм НК РФ можно применить стандартный налоговый вычет за декабрь. Это информация от консультантов 1с. Может уже кто-то решил нашел ответ на этот вопрос...

20 янв 2023
СА
 
Сергеева Анна
для Хорошко Михаил

Михаил, Добрый день! На данный момент официальных разъяснений по этому вопросу ФНС не дала.

20 янв 2023
ХМ
 
Хорошко Михаил
для Сергеева Анна

Анна, В 1с сделали начисление зп за декабрь. Выплатили аванс 25.12 и зп 10.01.2023г. Программа отнесла доход полностью к 2023 году и установила вычет как с начала года (некоторым уже был не положен, т.к. доход превысил 350000,00). Теперь прочитали о разъяснении ФНС от 11.1.2023г. Что нужно делать? Произвести начисление за первую и вторую половину месяца? Тогда и вычет будет использован и в декабре и в январе? И аванс отразиться в 6-НДФЛ 2022г., а за перейдет в 6-НДФЛ 2023? Совсем запутались...

20 янв 2023
Показать ещё ответы...
МГ
 
Михайлова Галина

Грамотные мысли. Раскидать доход на две части и потом 2 года объяснять каждый квартал расхождение базы НДФЛ и взносов. Нет слов.

20 янв 2023
БИ
 
Баринова Ирина
для Михайлова Галина

ГАЛИНА, Согласна полностью. Тогда еще получится недоимка по НДФЛ, а значит санкции за несвоевременную уплату... И база с базой по РСВ не сойдется!!! И опять же требования о предоставлении пояснений! Не проще было сделать исключения на декабрьскую ЗП в НК? Вообще не думают, прежде, чем сделать что-то!!!

20 янв 2023
СД
 
Скребков Дмитрий
для Баринова Ирина

Ирина, Судя по письму уже пошла недоимка. Могли бы декабрь оставить в покое, как переходный период.

20 янв 2023
Показать ещё ответы...
ПА
 
Прохоренко Алексей

В вопросе к данному письму не указаны конкретные даты перечисления аванса и остатка зарплаты. А вот в ответе ФНС уже стоят даты - 30 декабря аванс. Поэтому, например, для меня данное разъяснение скорее породило больше вопросов, чем ответов. А если аванс выдавался не 30, а 25 декабря? НДФЛ с него не удерживался. Зачем, а главное как указывать этот аванс в расчете 6-НДФЛ за 2022 г. Я скорее буду пробовать отражать декарьскую зарплату, выданную в январе 6-НДФЛ за 23 год, в том числе и аванс..

20 янв 2023
КЮ
 
Коротков Юрий
для Прохоренко Алексей

Алексей, А как быть с предоставлением вычетов по НДФЛ на детей за декабрь? Если и аванс (выплата за 1 половину месяца) и з/п (выплата за вторую половину месяца) будет отражена в 2023 г., вычет за декабрь не предоставляется?

20 янв 2023
ПА
 
Прохоренко Алексей
для Коротков Юрий

Юрий, я думаю, что если не предоставлять вычет в декабре, тогда будет 2 вычет в январе - вычет с декабрьской зарплаты и вычет с аванса январской. Но как правильно, не знаю....

20 янв 2023
Показать ещё ответы...
ДК
 
Дарбинян Каринэ

до сдачи отчета 6-НДФЛ еще есть время, подождем новых разъяснений)

20 янв 2023
БВ
 
Балахматов Виктор
для Дарбинян Каринэ

Каринэ, сегодня мне звонили из сбис, они решили эту проблему, 2-НДФЛ теперь формируется правильно.

20 янв 2023
СД
 
Скребков Дмитрий
для Балахматов Виктор

Виктор, Как правильно? Где у вас аванс выплаченный в декабре без учета НДФЛ?

20 янв 2023
БН
 
Бадаев Николай

Почему СБИС считает ошибкой дату оплаты НДФЛ 09.01.23 в Разделе 1 в расчетет по НДФЛ за год 2022?

20 янв 2023
СА
 
Сергеева Анна
для Бадаев Николай

Николай, Добрый день! Это не ошибка, а предупреждение. Если СБИС уведомляет, что дата платежа позже отчетного периода, то с такой ошибкой можно отправлять отчет

20 янв 2023
БН
 
Бадаев Николай
для Сергеева Анна

Анна, спасибо!

23 янв 2023
КЭ
 
Каратаев Эдуард
для Бадаев Николай

Николай, потому что это уже др. период. не только в сбис такая хрень. я поставила и отправила . принялся

24 янв 2023
ВЮ
 
Волгарева Юлия

Судя по примеру в письме по ситуации 2,  когда выдаем "аванс" в последний день месяца (30.12.2022) с него нужно удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет не позднее следующего рабочего дня (письмо ФНС России от 24.03.2016 № БС-4-11/5106).

А если "аванс" выдан до 30.12.2022г., то НДФЛ не удерживали, то что? Как его указать в 6 - ндфл 2022г.?

Снова чёткого ответа, что делать с "авансом" с которого не удержали НДФЛ это письмо не даёт.

20 янв 2023
СА
 
Сергеева Анна
для Волгарева Юлия

Юлия,  Добрый день! В письме Письме ФНС России от 11.01.2023 № ЗГ-3-11/125@ указана, что НДФЛ не удержан.

23 янв 2023
ЖА
 
ЖИТИН АЛЕКСАНДР

А как тогда синхронизация с РСВ, если я вторую половину декабря отнесу в 1 квартал 2023 года ? что за деб....м, налоговики и нас и себя путать буду

20 янв 2023
СА
 
Сергеева Анна
для ЖИТИН АЛЕКСАНДР

АЛЕКСАНДР, Добрый день! Да, действительно будут расхождение РСВ и 6-НДФЛ. В таком случае, если придет требование разъяснить, то необходимо будет отправить письмо с пояснениями

23 янв 2023
ТД
 
Талышев Дмитрий

Ждем-с!!! На сегодняшний момент, мне кажется все ответы ФНС просто отписка, потому-что придумать придумали, а как на практике будет не пробовали.  У нас аванс 25  основная часть 10. Сейчас менять пока не хочется, потому что полетят вычеты.

20 янв 2023
ЯП
 
Ярун Петр
для Талышев Дмитрий

Дмитрий, и у нас также. 10 - го так и выплатили, вся з/п попала в 1 кв. 2023г.)

20 янв 2023
СД
 
Скребков Дмитрий
для Ярун Петр

Петр, Не может у вас зарплата попасть в январе. Доход за декабрь и НДФЛ- ДА  в 2023г. А сама зарплата у вас как была в декабре, так и осталась. Иначе у вас взносы не пойдут за 2022г

20 янв 2023
ЯП
 
Ярун Петр
для Скребков Дмитрий

Дмитрий, да, имелся в виду НДФЛ с зарплаты за декабрь.

1 фев 2023
РД
 
Рева Дмитрий

Кручу, верчу запутать хочу. 37 лет работаю гл бух. - и соединялись, и разъединялись, и менялись, и объединялись- все ждала - когда доберутся до з/п, да так, чтобы и нам и себе голову свихнуть. И кто же это такой умный перевел З/П на кассовый метод учета, причем без всякого переходного периода? так хочется  ФИО и должность узнать, чтоб вопросики на прямую задать.

20 янв 2023
МА
 
Макаренко Андрей
для Рева Дмитрий

Дмитрий, о даааа

20 янв 2023
СД
 
Скребков Дмитрий
для Рева Дмитрий

Дмитрий, А вы забыли было время, когда НДФЛ тоже считали по выплате с 1998 по 2001г. Тоже была путаница.

20 янв 2023
Показать ещё ответы...
БО
 
Бредихина Оксана

у меня тоже вопрос то есть если я декабрьскую 22 г зп плачу в январе 23г значит ставку ндфл 15% уже не применяю? )) но по 22 году только 15%.....

20 янв 2023
СА
 
Сергеева Анна
для Бредихина Оксана

Оксана, добрый день! Согласно тому, что зарплата за декабрь 2022, выплаченная в январе 2023 относится к доходу января, то согласно позиции ФНС, этот доход облагается по ставке 13%. Ждем конкретных разъяснений по этому вопросу

23 янв 2023
БО
 
Бредихина Оксана
для Сергеева Анна

Анна, спасибо, но представьте какой риск оплатить/удержать не верную ставку ндфл?

23 янв 2023
Показать ещё ответы...
КА
 
Константинов Александр

Добрый день, поясните, пожалуйста, что делать в ситуации: выплатили зарплату 30.12.2022 г. Платежы на все взносы т НДФЛ в этот же день отправили в банк. Они подвисли у операциониста. И получается, с банка ушли на все взносы 03.01.2023 г. то есть, выплата произошла 30.12.2022г. а налоги ушли 03.01.2023г. и Были приняты на все счета, что удивительно. Не было отклонений и возврата из банка.

20 янв 2023
СА
 
Сергеева Анна
для Константинов Александр

Александр, Добрый день! За разъяснениями по вашему вопросу лучше обратиться в территориальный СФР и ИФНС.

23 янв 2023
СД
 
Скребков Дмитрий
для Константинов Александр

Александр, По моему в вашем варианте не важно, когда перечислен НДФЛ, главное что зарплату вы выдали в декабре 2022г, значит и попадет все в 6-ндфл 2022г. В 2023 главное изменение начисление ндфл по каждой выплате,  а раз выплата была произведена не в январе, а в декабре- то и все ваши начисления должны пройти в декабре 2022г.

24 янв 2023
КА
 
Константинов Александр
для Скребков Дмитрий

Дмитрий, спасибл.

24 янв 2023
ЯП
 
Ярун Петр

На данный момент в программе другого решения нет, как указать всю суммы зарплаты и НДФЛ за декабрь в отчете за 1 кв.2023. Чтобы выполнить эти требования, нужно ждать программных изменений. Только если в декабре с аванса не удерживали, как его засунуть в отчет((((

20 янв 2023
СА
 
Сергеева Анна
для Ярун Петр

Добрый день! Настройка СБИС в соответствии с новыми разъяснениями уже началась.

20 янв 2023
РД
 
Рева Дмитрий

Предлагаю все оставить как раньше, а с января начать ублажать. К отчету за 2022 г и за 1 кв 2023 приложить пояснительную записку и не мучить др. др.

20 янв 2023
ИВ
 
Ильин Василий

А как заполнить декларацию 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и уведомление о налогах если зарплата за июль-декабрь выплачена в январе 2023г? Начисления уже показаны в декларации за 9 месяцев 2022г. И стандартные вычеты за полгода не применять?

20 янв 2023
СД
 
Скребков Дмитрий
для Ильин Василий

Василий, Вот это вы попали!

20 янв 2023
ШМ
 
Шипкова Марина
для Ильин Василий

Василий, вот такую ситуацию бюджетники и в страшном сне представить не могут,так как им вовремя печатают купюры-живут себе в другой реальности)

20 янв 2023
Показать ещё ответы...
ШМ
 
Шипкова Марина

ждём очередные пояснения, разъясняющие разъяснения предшествующих пояснений))) может кто-то глутамата натрия объелся?

20 янв 2023
АЮ
 
Артамонова Юлия

А разве в том году не так отчитывались? Что нового?

20 янв 2023
СА
 
Сергеева Анна
для Артамонова Юлия

Юлия, Добрый день! С 01.01.23 изменены базовые правила расчета налога и налогооблагаемой базы. В 2022 году датой получения доходов сотрудником считается последний день месяца, за который компания выплатила доход, а С нового года  для расчета НДФЛ  учитываются выплаты сотруднику за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца. Поэтому выплаченная, например 10 февраля зарплата будет относиться не к январским доходам, а к выплатам за период с 23 января по 22 февраля, а следовательно и аналогичным образом отражаться в отчете 6-НДФЛ. А налог нужно будет удерживать с каждой выплаты, перечисляемой сотруднику

23 янв 2023
АЮ
 
Артамонова Юлия
для Сергеева Анна

Анна, здравствуйте, подскажите. Аванс выдан 25.12, зарплата 10.01. Справка о доходах за 2022 год отражается только сумма аванса? Сумма налога удержанная и перечисленная с аванса не считать? Или может весь доход за декабрь указать в справке за январь уже, а декабрь 0?!

26 янв 2023
ТИ
 
Тагиров Ильдар

Добрый день!

Зарплата за декабрь начислена и выдана 30.12.22. НДФЛ тоже переведен 30.12.22.

4 января 2023 года в налоговую отослан 6-НДФЛ. Отчет принят.

Нужно ли посылать еще какие-то уведомления?

20 янв 2023
СА
 
Сергеева Анна
для Тагиров Ильдар

Ильдар, Добрый день! В вашем случае не надо, т.к. вся зарплата выплачена 30.12.22

23 янв 2023
КЛ
 
Князькина Любовь

Да на этой недели пришел программист по программе заработная плата. И давай нам пояснять, что создавать ведомости на выплаты по человеку нужно меньше (максимум 2). Так как будут проблемы с налоговой. А никто не подумал. Что человек может пойти с начало в отпуск, после заболеть и принести больничный лист, отозван быть с отпуска и отправлен в командировку, а после вернуться и приступить к работе. ТО есть минимум 4 ведомости на выплату за месяц. Ну конечно это страшный сон , как мы по нему отчитаемся.

Я помню когда мы изначально пытались вести 6 НДФЛ по выплатам и в конец запутали налоговиков. Они нам подсказали одну интересную вещь. ЧТО ИМ ВСЕ РАВНО КАК МЫ ЭТО ОТРАЗИМ В ДЕКЛАРАЦИИ, самое главное чтобы сходились начислено и перечислено налога.

21 янв 2023
ЖВ
 
Жилин Валерий

Не могу понять , по старым законам дата дохода зарплаты последний день месяца то есть 31.12.22г  и считаю  должны так и сделать и оставить так как было с отчетностью за 2021год,  А с 1 января другой закон и другие даты дохода и тема с НДФЛ и доходами за 2022 закрыта бы была . Надо подсказать ФНС а то как то все просто а мы идем через тернии к звездам

21 янв 2023
ШМ
 
Шипкова Марина
для Жилин Валерий

Валерий, да никто нас не слушает, считают за быдло,которое всё стерпит

23 янв 2023
СЭ
 
Самохин Эдуард
для Жилин Валерий

Валерий, и не говорите!!! Все сходилось РСВ С НДФЛ !!!

23 янв 2023