Отчетность и бухгалтерия
20 Jan 2023
Как заполнить 6-НДФЛ: новые разъяснения ФНС

0b7cc523-6be7-4a46-a4f6-ac9070df809a

Федеральная налоговая служба опубликовала письмо с пояснениями, как учитывать аванс и зарплату за декабрь 2022 года в расчете 6-НДФЛ.

Аванс, выплаченный в декабре, учитывайте в доходах 2022 года, остаток зарплаты, выданный в январе, — в доходах 2023 года.

Если вы уже сдали отчетность в ФНС без учета этих рекомендаций, свяжитесь со своей инспекцией и уточните, как действовать.

Настройка СБИС в соответствии с новыми разъяснениями уже началась.

Подробнее о работе в СБИС Бухгалтерии после перехода на ЕНП — смотрите в видеозаписи вебинара.

Similar topics
СР
 
Симанович Радоица

Добрый день,если аванс за декабрь был выплачен 25.12.2022,ндфл не удержан (с авансов в 2022 году не удерживали ндфл). А остаток зарплаты выдан в 2023 году? как заполнять 6 ндфл?Можно весь доход отразить в 2023 году?

20 Jan 2023
ГС
 
Гороховский Сергей
for Симанович Радоица

Радоица,

20 Jan 2023
СА
 
Сергеева Анна
for Симанович Радоица

Радоица, Добрый день! В соответствии с Письмом
ФНС России от 11.01.2023 № ЗГ-3-11/125@, аванс, выплаченный в декабре, учитывайте в доходах 2022 года, остаток зарплаты, выданный в январе, — в доходах 2023 года. Других разъяснений на данный момент нет.

20 Jan 2023
Show more replies...
ХМ
 
Хорошко Михаил

Добрый день! Кроме того, остается вопрос, можно ли применить в сумме аванса за декабрь стандартные налоговые вычеты за этот месяц. Вычеты применяются при определении налоговой базы (п. 1 ст. 218 НК РФ). При этом также исчисляется налог (п. 1 ст. 225 НК РФ). Если ФНС России предлагает исчисленный налог с аванса за декабрь отражать в отчетности за 2022 год, это значит, налог исчислен. В этом случае в силу прямых норм НК РФ можно применить стандартный налоговый вычет за декабрь. Это информация от консультантов 1с. Может уже кто-то решил нашел ответ на этот вопрос...

20 Jan 2023
СА
 
Сергеева Анна
for Хорошко Михаил

Михаил, Добрый день! На данный момент официальных разъяснений по этому вопросу ФНС не дала.

20 Jan 2023
ХМ
 
Хорошко Михаил
for Сергеева Анна

Анна, В 1с сделали начисление зп за декабрь. Выплатили аванс 25.12 и зп 10.01.2023г. Программа отнесла доход полностью к 2023 году и установила вычет как с начала года (некоторым уже был не положен, т.к. доход превысил 350000,00). Теперь прочитали о разъяснении ФНС от 11.1.2023г. Что нужно делать? Произвести начисление за первую и вторую половину месяца? Тогда и вычет будет использован и в декабре и в январе? И аванс отразиться в 6-НДФЛ 2022г., а за перейдет в 6-НДФЛ 2023? Совсем запутались...

20 Jan 2023
Show more replies...
МГ
 
Михайлова Галина

Грамотные мысли. Раскидать доход на две части и потом 2 года объяснять каждый квартал расхождение базы НДФЛ и взносов. Нет слов.

20 Jan 2023
БИ
 
Баринова Ирина
for Михайлова Галина

ГАЛИНА, Согласна полностью. Тогда еще получится недоимка по НДФЛ, а значит санкции за несвоевременную уплату... И база с базой по РСВ не сойдется!!! И опять же требования о предоставлении пояснений! Не проще было сделать исключения на декабрьскую ЗП в НК? Вообще не думают, прежде, чем сделать что-то!!!

20 Jan 2023
СД
 
Скребков Дмитрий
for Баринова Ирина

Ирина, Судя по письму уже пошла недоимка. Могли бы декабрь оставить в покое, как переходный период.

20 Jan 2023
Show more replies...
ПА
 
Прохоренко Алексей

В вопросе к данному письму не указаны конкретные даты перечисления аванса и остатка зарплаты. А вот в ответе ФНС уже стоят даты - 30 декабря аванс. Поэтому, например, для меня данное разъяснение скорее породило больше вопросов, чем ответов. А если аванс выдавался не 30, а 25 декабря? НДФЛ с него не удерживался. Зачем, а главное как указывать этот аванс в расчете 6-НДФЛ за 2022 г. Я скорее буду пробовать отражать декарьскую зарплату, выданную в январе 6-НДФЛ за 23 год, в том числе и аванс..

20 Jan 2023
КЮ
 
Коротков Юрий
for Прохоренко Алексей

Алексей, А как быть с предоставлением вычетов по НДФЛ на детей за декабрь? Если и аванс (выплата за 1 половину месяца) и з/п (выплата за вторую половину месяца) будет отражена в 2023 г., вычет за декабрь не предоставляется?

20 Jan 2023
ПА
 
Прохоренко Алексей
for Коротков Юрий

Юрий, я думаю, что если не предоставлять вычет в декабре, тогда будет 2 вычет в январе - вычет с декабрьской зарплаты и вычет с аванса январской. Но как правильно, не знаю....

20 Jan 2023
Show more replies...
ДК
 
Дарбинян Каринэ

до сдачи отчета 6-НДФЛ еще есть время, подождем новых разъяснений)

20 Jan 2023
БВ
 
Балахматов Виктор
for Дарбинян Каринэ

Каринэ, сегодня мне звонили из сбис, они решили эту проблему, 2-НДФЛ теперь формируется правильно.

20 Jan 2023
СД
 
Скребков Дмитрий
for Балахматов Виктор

Виктор, Как правильно? Где у вас аванс выплаченный в декабре без учета НДФЛ?

20 Jan 2023
БН
 
Бадаев Николай

Почему СБИС считает ошибкой дату оплаты НДФЛ 09.01.23 в Разделе 1 в расчетет по НДФЛ за год 2022?

20 Jan 2023
СА
 
Сергеева Анна
for Бадаев Николай

Николай, Добрый день! Это не ошибка, а предупреждение. Если СБИС уведомляет, что дата платежа позже отчетного периода, то с такой ошибкой можно отправлять отчет

20 Jan 2023
БН
 
Бадаев Николай
for Сергеева Анна

Анна, спасибо!

23 Jan 2023
КЭ
 
Каратаев Эдуард
for Бадаев Николай

Николай, потому что это уже др. период. не только в сбис такая хрень. я поставила и отправила . принялся

24 Jan 2023
ВЮ
 
Волгарева Юлия

Судя по примеру в письме по ситуации 2,  когда выдаем "аванс" в последний день месяца (30.12.2022) с него нужно удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет не позднее следующего рабочего дня (письмо ФНС России от 24.03.2016 № БС-4-11/5106).

А если "аванс" выдан до 30.12.2022г., то НДФЛ не удерживали, то что? Как его указать в 6 - ндфл 2022г.?

Снова чёткого ответа, что делать с "авансом" с которого не удержали НДФЛ это письмо не даёт.

20 Jan 2023
СА
 
Сергеева Анна
for Волгарева Юлия

Юлия,  Добрый день! В письме Письме ФНС России от 11.01.2023 № ЗГ-3-11/125@ указана, что НДФЛ не удержан.

23 Jan 2023
ЖА
 
ЖИТИН АЛЕКСАНДР

А как тогда синхронизация с РСВ, если я вторую половину декабря отнесу в 1 квартал 2023 года ? что за деб....м, налоговики и нас и себя путать буду

20 Jan 2023
СА
 
Сергеева Анна
for ЖИТИН АЛЕКСАНДР

АЛЕКСАНДР, Добрый день! Да, действительно будут расхождение РСВ и 6-НДФЛ. В таком случае, если придет требование разъяснить, то необходимо будет отправить письмо с пояснениями

23 Jan 2023
ТД
 
Талышев Дмитрий

Ждем-с!!! На сегодняшний момент, мне кажется все ответы ФНС просто отписка, потому-что придумать придумали, а как на практике будет не пробовали.  У нас аванс 25  основная часть 10. Сейчас менять пока не хочется, потому что полетят вычеты.

20 Jan 2023
ЯП
 
Ярун Петр
for Талышев Дмитрий

Дмитрий, и у нас также. 10 - го так и выплатили, вся з/п попала в 1 кв. 2023г.)

20 Jan 2023
СД
 
Скребков Дмитрий
for Ярун Петр

Петр, Не может у вас зарплата попасть в январе. Доход за декабрь и НДФЛ- ДА  в 2023г. А сама зарплата у вас как была в декабре, так и осталась. Иначе у вас взносы не пойдут за 2022г

20 Jan 2023
ЯП
 
Ярун Петр
for Скребков Дмитрий

Дмитрий, да, имелся в виду НДФЛ с зарплаты за декабрь.

1 Feb 2023
РД
 
Рева Дмитрий

Кручу, верчу запутать хочу. 37 лет работаю гл бух. - и соединялись, и разъединялись, и менялись, и объединялись- все ждала - когда доберутся до з/п, да так, чтобы и нам и себе голову свихнуть. И кто же это такой умный перевел З/П на кассовый метод учета, причем без всякого переходного периода? так хочется  ФИО и должность узнать, чтоб вопросики на прямую задать.

20 Jan 2023
МА
 
Макаренко Андрей
for Рева Дмитрий

Дмитрий, о даааа

20 Jan 2023
СД
 
Скребков Дмитрий
for Рева Дмитрий

Дмитрий, А вы забыли было время, когда НДФЛ тоже считали по выплате с 1998 по 2001г. Тоже была путаница.

20 Jan 2023
Show more replies...
БО
 
Бредихина Оксана

у меня тоже вопрос то есть если я декабрьскую 22 г зп плачу в январе 23г значит ставку ндфл 15% уже не применяю? )) но по 22 году только 15%.....

20 Jan 2023
СА
 
Сергеева Анна
for Бредихина Оксана

Оксана, добрый день! Согласно тому, что зарплата за декабрь 2022, выплаченная в январе 2023 относится к доходу января, то согласно позиции ФНС, этот доход облагается по ставке 13%. Ждем конкретных разъяснений по этому вопросу

23 Jan 2023
БО
 
Бредихина Оксана
for Сергеева Анна

Анна, спасибо, но представьте какой риск оплатить/удержать не верную ставку ндфл?

23 Jan 2023
Show more replies...
КА
 
Константинов Александр

Добрый день, поясните, пожалуйста, что делать в ситуации: выплатили зарплату 30.12.2022 г. Платежы на все взносы т НДФЛ в этот же день отправили в банк. Они подвисли у операциониста. И получается, с банка ушли на все взносы 03.01.2023 г. то есть, выплата произошла 30.12.2022г. а налоги ушли 03.01.2023г. и Были приняты на все счета, что удивительно. Не было отклонений и возврата из банка.

20 Jan 2023
СА
 
Сергеева Анна
for Константинов Александр

Александр, Добрый день! За разъяснениями по вашему вопросу лучше обратиться в территориальный СФР и ИФНС.

23 Jan 2023
СД
 
Скребков Дмитрий
for Константинов Александр

Александр, По моему в вашем варианте не важно, когда перечислен НДФЛ, главное что зарплату вы выдали в декабре 2022г, значит и попадет все в 6-ндфл 2022г. В 2023 главное изменение начисление ндфл по каждой выплате,  а раз выплата была произведена не в январе, а в декабре- то и все ваши начисления должны пройти в декабре 2022г.

24 Jan 2023
КА
 
Константинов Александр
for Скребков Дмитрий

Дмитрий, спасибл.

24 Jan 2023
ЯП
 
Ярун Петр

На данный момент в программе другого решения нет, как указать всю суммы зарплаты и НДФЛ за декабрь в отчете за 1 кв.2023. Чтобы выполнить эти требования, нужно ждать программных изменений. Только если в декабре с аванса не удерживали, как его засунуть в отчет((((

20 Jan 2023
СА
 
Сергеева Анна
for Ярун Петр

Добрый день! Настройка СБИС в соответствии с новыми разъяснениями уже началась.

20 Jan 2023
РД
 
Рева Дмитрий

Предлагаю все оставить как раньше, а с января начать ублажать. К отчету за 2022 г и за 1 кв 2023 приложить пояснительную записку и не мучить др. др.

20 Jan 2023
ИВ
 
Ильин Василий

А как заполнить декларацию 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и уведомление о налогах если зарплата за июль-декабрь выплачена в январе 2023г? Начисления уже показаны в декларации за 9 месяцев 2022г. И стандартные вычеты за полгода не применять?

20 Jan 2023
СД
 
Скребков Дмитрий
for Ильин Василий

Василий, Вот это вы попали!

20 Jan 2023
ШМ
 
Шипкова Марина
for Ильин Василий

Василий, вот такую ситуацию бюджетники и в страшном сне представить не могут,так как им вовремя печатают купюры-живут себе в другой реальности)

20 Jan 2023
Show more replies...
ШМ
 
Шипкова Марина

ждём очередные пояснения, разъясняющие разъяснения предшествующих пояснений))) может кто-то глутамата натрия объелся?

20 Jan 2023
АЮ
 
Артамонова Юлия

А разве в том году не так отчитывались? Что нового?

20 Jan 2023
СА
 
Сергеева Анна
for Артамонова Юлия

Юлия, Добрый день! С 01.01.23 изменены базовые правила расчета налога и налогооблагаемой базы. В 2022 году датой получения доходов сотрудником считается последний день месяца, за который компания выплатила доход, а С нового года  для расчета НДФЛ  учитываются выплаты сотруднику за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца. Поэтому выплаченная, например 10 февраля зарплата будет относиться не к январским доходам, а к выплатам за период с 23 января по 22 февраля, а следовательно и аналогичным образом отражаться в отчете 6-НДФЛ. А налог нужно будет удерживать с каждой выплаты, перечисляемой сотруднику

23 Jan 2023
АЮ
 
Артамонова Юлия
for Сергеева Анна

Анна, здравствуйте, подскажите. Аванс выдан 25.12, зарплата 10.01. Справка о доходах за 2022 год отражается только сумма аванса? Сумма налога удержанная и перечисленная с аванса не считать? Или может весь доход за декабрь указать в справке за январь уже, а декабрь 0?!

26 Jan 2023
ТИ
 
Тагиров Ильдар

Добрый день!

Зарплата за декабрь начислена и выдана 30.12.22. НДФЛ тоже переведен 30.12.22.

4 января 2023 года в налоговую отослан 6-НДФЛ. Отчет принят.

Нужно ли посылать еще какие-то уведомления?

20 Jan 2023
СА
 
Сергеева Анна
for Тагиров Ильдар

Ильдар, Добрый день! В вашем случае не надо, т.к. вся зарплата выплачена 30.12.22

23 Jan 2023
КЛ
 
Князькина Любовь

Да на этой недели пришел программист по программе заработная плата. И давай нам пояснять, что создавать ведомости на выплаты по человеку нужно меньше (максимум 2). Так как будут проблемы с налоговой. А никто не подумал. Что человек может пойти с начало в отпуск, после заболеть и принести больничный лист, отозван быть с отпуска и отправлен в командировку, а после вернуться и приступить к работе. ТО есть минимум 4 ведомости на выплату за месяц. Ну конечно это страшный сон , как мы по нему отчитаемся.

Я помню когда мы изначально пытались вести 6 НДФЛ по выплатам и в конец запутали налоговиков. Они нам подсказали одну интересную вещь. ЧТО ИМ ВСЕ РАВНО КАК МЫ ЭТО ОТРАЗИМ В ДЕКЛАРАЦИИ, самое главное чтобы сходились начислено и перечислено налога.

21 Jan 2023
ЖВ
 
Жилин Валерий

Не могу понять , по старым законам дата дохода зарплаты последний день месяца то есть 31.12.22г  и считаю  должны так и сделать и оставить так как было с отчетностью за 2021год,  А с 1 января другой закон и другие даты дохода и тема с НДФЛ и доходами за 2022 закрыта бы была . Надо подсказать ФНС а то как то все просто а мы идем через тернии к звездам

21 Jan 2023
ШМ
 
Шипкова Марина
for Жилин Валерий

Валерий, да никто нас не слушает, считают за быдло,которое всё стерпит

23 Jan 2023
СЭ
 
Самохин Эдуард
for Жилин Валерий

Валерий, и не говорите!!! Все сходилось РСВ С НДФЛ !!!

23 Jan 2023