Вышел новый закон № 172 от 8 июня 2020 об отмене налогов и страховых взносов за 2 квартал 2020 года для предприятий малого и среднего бизнеса из пострадавших отраслей и некоммерческих организаций.
Рассказываем подробнее, кого именно и от каких налогов освободили.
Кого освободили от уплаты налогов и страховых взносов за 2 квартал
1. ИП и организации, которые включены в реестр субъектов МСП по результатам налоговой отчётности за 2018 год и относятся к отрасли из перечня наиболее пострадавших от коронавируса.
2. НКО из реестра социально ориентированных, которые с 2017 года получают государственные гранты и субсидии;
3. Централизованные религиозные организации.
Чтобы спать спокойно, не заплатив налоги, проверьте свою организацию на сайте налоговой. Ведь если льгота вам не положена, а вы не заплатите налог, вас ждут штрафы и блокировка счета.
Нужно ли что-то делать, чтобы не платить налоги?
Если организация и ИП входит в оба списка — реестр МСП и пострадавших от коронавируса — освобождение от уплаты налогов и взносов автоматическое. Направлять в ФНС ничего не нужно.
А вот централизованные религиозные организации должны до 20 июня 2020 года представить в электронной форме сведения (с указанием ИНН) об организациях, входящих в их структуру, и о НКО, учредителями которых они являются.
Какие налоги не нужно платить за 2 квартал 2020 года
Освобождение не применяется к НДС и НДФЛ за сотрудников — их уплачиваем, как обычно.
Вид платежа | За какой период не платим |
Авансы по налогу на прибыль |
(за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за отчетный период три месяца);
(за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за первый квартал). |
Авансовый платеж по УСН
| За полугодие 2020 года (в части платежа, уменьшенного на сумму аванса за 1 квартал 2020). |
ПСН | За календарные дни срока действия патента, приходящиеся на апрель, май и июнь 2020 года |
Авансовый платеж по ЕСХН | За полугодие 2020 года (засчитывается в счет уплаты ЕСХН по итогам налогового периода 2020). |
ЕНВД | За 2 квартал 2020 года. |
Авансовые платежи по НДФЛ за себя для ИП, нотариусов, адвокатов и других специалистов частной практики | За первое полугодие 2020 года, уменьшенный на сумму платежа за I квартал. |
Налог на имущество физических лиц (только для объектов, используемых в предпринимательской деятельности) | С 1 апреля по 30 июня 2020 года. |
Торговый сбор | За 2 квартал 2020. |
Акцизы | За апрель, май, июнь 2020 года. |
Водный налог | За 2 квартал 2020 года. |
НДПИ | За апрель, май и июнь 2020 года. |
Транспортный налог | С 1 апреля по 30 июня 2020 года. |
Земельный налог | С 1 апреля по 30 июня 2020 года. |
Налог на имущество | С 1 апреля по 30 июня 2020 года. |
Обнуление страховых взносов за 2 квартал 2020 года
На выплаты сотрудникам за апрель, май и июнь действует единый тариф 0 %. Он распространяется на выплаты и в рамках предельной базы, и свыше неё. Поэтому платить взносы не нужно.
Предпринимателей не освободили от уплаты взносов за себя, но снизили сумму. За 2020 год фиксированный платеж составляет 20 318 рублей вместо 32 448 рублей.
Оформите машиночитаемые доверенности прямо в СБИС, чтобы ваши представители могли подписывать документы и отправлять отчеты.
Подключайте Saby Retail и управляйте розницей без рутины. Отзывы ритейлеров — в новости.
Рассказываем о новых возможностях.
Храните и управляйте корпоративными документами с любого мобильного устройства.
Создайте приложение с доставкой, бронированием, скидками, бонусами и электронными картами для App Store и Google Play.
Новые возможности сверки избавят вас от долгих поисков расхождений в разных отчетах по сотрудникам.
Загрузка документов в формализованный ответ больше не зависит от вида требования.
Расскажем, как заполнить отчет об изменении капитала за 2022 год в связи с переходом на ФСБУ 6/2020 альтернативным способом.
Приглашение стало лаконичнее, а окно статуса ЭДО в карточке компании открывается по клику.
Система сама распознает ключ при отправке отчетности или подписании документов.
Это в сбисе автоматически отразится в бухгалтерии или нужно сделать определенные настройки?
Юлия, добрый день.
В СБИС добавлена настройка "Пострадавшая отрасль". Найдите вашу организацию на сайте ИФНС, этом можно сделать, перейдя по ссылке сразу из настроек, и поставьте настройку "Пострадавшая отрасль".
Марина, а где именно найти эту настройку?
ндфл за работников в ооо освободили или нет
Айваз, Читайте выше: Освобождение не применяется к НДС и НДФЛ за сотрудников — их уплачиваем, как обычно.
Айваз, нет. НДФЛ платить нужно
Мы вошли в перечень освобождения от налогов.А как отразить в РСВ если мы оплатили за апрель страховые взносы???
Александр, в РСВ уплата взносов не отражается. Для отчета за полугодие вам нужно использовать код тарифа 21 (0% страховые взносы), где сумма страховых взносов будет 0.
уплаченные же взносы вы сможете зачесть в будущем.
Ольга, Когда в СБиС 2.4 будет добавлен код тарифа 21?? Можно более оперативно это сделать, например, сейчас?
Ольга, У меня почему-то нет такого тарифа
Заплатили взносы за май. Можно их зачесть в счет уплаты взносов за июль? Заявление надо писать на зачет?
Сергей, Заявление на зачет писать не надо . Налоги по тем же КБК засчитываются автоматически.
Сергей, уплаченные же взносы вы сможете зачесть в следующих периодах.
По всем ли страховым взносам 0%. Исходя из закона взносы на траматизм нужно оплачивать
Рамиль, добрый день.
Взносы на травматизм уплачиваются в прежних размерах. Этих взносов не касается уменьшение тарифов и нулевые ставки к ним не применяются.
Марина, поставила галочку, к травматизму тоже применилась нулевая ставка????
Марина, галочка напротив взносов на травматизм не проставилась, но в начислениях по зп взносы обнулились, и, соответственно, расчет ФСС по 0 = взносы, база есть.
Илья, здравствуйте.
Да, действительно, сейчас есть эта ошибка. Мы стараемся исправить ее максимально быстро. Взносы на травматизм должны быть начислены и уплачены.
Декларацию с начислениями подавать за 2 квартал надо?
Вадим, надо.
а если работники были в административном отпуске, заплата не начислялась, можно не платить НДФЛ ?
Наталья, здравствуйте.
Если сотрудникам не начислена зарплата то и НДФЛ, соответственно, удерживать не из чего. НДФЛ удерживается исключительно из доходов сотрудников, нет дохода - нет НДФЛ.
На сайте налоговой мы имеем право воспользоваться этой льготой. Но т.к. в ассортименте нашего магазина есть защитные маски и перчатки, наш магазин работает и кассовые чеки покупателям мы пробиваем. Можем ли мы все-таки не платить налоги и взносы за 2 кв. или нет?
Александр, здравствуйте.
С данным вопросом лучше обратиться в Вашу ИФНС.
Отношусь к пострадавшей отрасли, но т.к. в ассортименте нашего магазина есть средства первой необходимости (гигиенические средства первой необходимости,чистящие и моющие средства, защитные маски и т.д) наш магазин работает и кассовые чеки покупателям мы пробиваем. Можем ли мы все-таки не платить налоги и взносы за 2 кв. или нет?
Инна, добрый день.
За разъяснениями рекомендуем обратиться в Вашу ИФНС.
Инна, возможно вы пробиваете чеки по доп. оквэду, а льгота по основному. Тот ассортимент о котором вы пишите - деятельность не может быть пострадавшей, т.к. торговля ими возможна была без ограничений. В тексте законе нет оговорок на то начали ли вы работать или нет, пробиваете ли вы чеки или нет.
Подскажите, если страховые взносы на сотрудников уплачены их можно вернуть? А так же стоимость патента. Указывается, что не нужно платить за патент апреля, мая и июня, но они уже оплачены, потому,что деятельность велась. Можно вернуть деньги за стоимость патента указанных месяцев. Спасибо.
Любовь, здравствуйте.
Сумма уплаченных взносов и стоимость патента за апрель, май и июнь, если они у Вас уже уплачены, будет зачтена в счет следующих платежей.
Марина, СПАСИБО.
что-то на сайте налоговой я нигде не могу найти информацию об уменьшении страховых взносов ИП. хотя в законе сказано об этом.
Людмила, здравствуйте.
Нам сложно ответить, на вопрос, где информация на сайте налоговой. Возможно, просто еще не обновлен сайт.
Марина, спасибо.уже нашла всё по той же ссылке.
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере уплачиваем как и раньше, если я правильно понимаю?
Ольга, здравствуйте.
Вы, видимо, имеете в виду фиксированные взносы ИП за себя.
Налоговая по этому поводу дает следующие разъяснения.
здравствуйте. хотела узнать.если ИП не попал под категорию пострадавших.ему все налоги за себя и за работников платить по полной. без изменений .я правильно поняла?
Салават, добрый день.
ИП и организации, не являющие пострадавшими, нулевые ставки налогов (тарифов) применять не могут. Имеете право платить пониженные тарифы страховых взносов, если относитесь к малому и среднему бизнесу.
Марина, Добрый день. А подскажите на счет пониженных тарифов, Я наверно что пропустила. Спасибо
Владимир, что конкретно Вам подсказать на счет пониженных тарифов? С апреля для организаций малого и среднего бизнеса могут применяться пониженные ставки страховых взносов. Для этого ваша организация должна входить в реестр организаций МСП. Можно проверить, входите ли вы в данный реестр на сайте налоговой. Об этом мы сообщали в этой новости
Марина, Добрый день. Если зарплата меньше МРОТ, а субсидия пришла 12130,00 в отчете какую сумму отражать?
Добрый день!Прошу пояснить. ИП совмещает два вида деятельности: розничную торговлю(ОКВЭД 47.41) на ЕНВД, и интернет-торговлю на УСН. По основному виду деятельности( рознице на ЕНВД) ИП относится к пострадавшей отрасли(ОКВЭД 47.41 ), по интернет- торговле на УСН не относится к пострадавшей отрасли. Освобождается ли ИП от уплаты налогов за 2 квартал ТОЛЬКО по ЕНВД ("пострадавший" ОКВЭД) или по УСН ("не пострадавший" ОКВЭД) ТОЖЕ? Если по УСН платить налог за 2кв. нужно, то нужно ли, в целях освобождения от уплаты, распределять страховые взносы пропорционально видам деятельности (УСН и ЕНВД) ? Спасибо.
Наталья, Да всё верно пишите. но проконсультируйтесь еще в свой налоговой.
Андрей,
Добрый день! Мы не вошли в список, хотя являемся НКО и предоставляем социальные услуги. Что делать? к кому общаться?
Галия, по информации с портала
"НКО и религиозные организации, которые подпадают под освобождение от уплаты платежей, будут включены в Перечень после получения информации от уполномоченного Правительством Российской Федерации органа исполнительной власти."
Добрый день! Подскажите. пожалуйста, если страховые взносы за апрель и май уплачены, (письмо с налоговой пришло прочитали позже) как быть в этом случае?
Расул, сумма уплаченных взносов будет зачтена автоматически в счет уплаты взносов за следующие месяцы.
Марина, Марина,добрый день!Вот вы пишете,что уплаченные взносы будет зачтены автоматически в счет уплаты взносов за следующие месяцы.Как отразить это документально и как показать это во втором квартале?
Эвелина,
Здравствуйте. А религиозным организациям куда нужно представить в электронной форме сведения (с указанием ИНН) об организациях, входящих в их структуру, и о НКО, учредителями которых они являются?
Самир, инструкций на этот счет нет. На портале ФНС указано, что налоговая самостоятельно обнулит все исчисленные в представленных декларациях суммы.
Самир, сведения ЦРО подаются в Минюст до 20 июня 2020 г.
Добрый день!
в начислениях по взносам стоит теперь 0, в анализе по взносам 0, в РСВ тоже стоит 0. Что не так, почему в расчет не входят суммы?
Дмитрий, если вы из пострадавшей отрасли, то так и должны 0 стоять при расчете взносов за 2 кв
Андрей, но в декларации должны быть начисления, а их нет.
Травматизм теперь тоже 0. Так не должно быть...
Юлия, нет он не 0
Юлия, да, сейчас стоит 0 и это ошибка программы. Я выше не раз комментировала, что мы этой исправим в ближайшее время.
В РСВ теперь вообще неверная информация. Зарплата неверная показывается
Юлия, обновления ставьте