Отчетность и бухгалтерия
11 июн 2020
Пострадавший малый и средний бизнес освободили от налогов за 2 квартал

8e0f2fb4-5aef-4937-8a23-efe100f13169

Вышел новый закон № 172 от 8 июня 2020  об отмене налогов и страховых взносов за 2 квартал 2020 года для предприятий малого и среднего бизнеса из пострадавших отраслей и некоммерческих организаций.

Рассказываем подробнее, кого именно и от каких налогов освободили.

Кого освободили от уплаты налогов и страховых взносов за 2 квартал

1. ИП и организации, которые включены в реестр субъектов МСП по результатам налоговой отчётности за 2018 год и относятся к отрасли из перечня наиболее пострадавших от коронавируса.
2. НКО из реестра социально ориентированных, которые с 2017 года получают государственные гранты и субсидии;
3. Централизованные религиозные организации.

Чтобы спать спокойно, не заплатив налоги, проверьте свою организацию на сайте налоговой.  Ведь если льгота вам не положена, а вы не заплатите налог, вас ждут штрафы и блокировка счета.


Нужно ли что-то делать, чтобы не платить налоги?

Если организация и ИП входит в оба списка — реестр МСП и пострадавших от коронавируса — освобождение от уплаты налогов и взносов автоматическое. Направлять в ФНС ничего не нужно.

А вот централизованные религиозные организации должны до 20 июня 2020 года представить в электронной форме сведения (с указанием ИНН) об организациях, входящих в их структуру, и о НКО, учредителями которых они являются.

Какие налоги не нужно платить за 2 квартал 2020 года

Освобождение не применяется к НДС и НДФЛ за сотрудников — их уплачиваем, как обычно.

Вид платежа

За какой период не платим

Авансы по налогу на прибыль

  • За 2 квартал 2020 года;
  • за отчетные периоды 4, 5, 6 месяцев 2020

(за минусом ранее начисленных сумм авансовых   платежей за отчетный период три месяца);

  • за полугодие 2020 года

(за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за первый квартал).

Авансовый платеж по УСН

                                                                             

За полугодие 2020 года

(в части платежа,   уменьшенного на сумму аванса за 1 квартал 2020).

ПСН

За календарные дни срока действия патента,

приходящиеся на апрель, май и июнь 2020 года

Авансовый платеж по ЕСХН

За полугодие 2020 года

(засчитывается в счет уплаты ЕСХН по итогам  налогового   периода 2020).

ЕНВД

За 2 квартал 2020 года.

Авансовые платежи по НДФЛ за себя

для ИП, нотариусов, адвокатов и других

специалистов частной практики

За первое полугодие 2020 года, уменьшенный на сумму платежа за I квартал.

Налог на   имущество физических лиц

(только для объектов, используемых в предпринимательской   деятельности)

С 1 апреля по 30 июня 2020 года.

Торговый   сбор

За 2 квартал 2020.

Акцизы

За апрель, май, июнь 2020 года.

Водный налог

За 2 квартал 2020 года.

НДПИ

За апрель, май и июнь 2020 года.

Транспортный налог

С 1 апреля по 30 июня 2020 года.

Земельный налог

С 1 апреля по 30 июня 2020 года.

Налог на имущество

С 1 апреля по 30 июня 2020 года.


Обнуление страховых взносов за 2 квартал 2020 года

На выплаты сотрудникам за апрель, май и июнь действует единый тариф 0 %. Он распространяется на выплаты и в рамках предельной базы, и свыше неё. Поэтому платить взносы не нужно.

Предпринимателей не освободили от уплаты взносов за себя, но снизили сумму. За 2020 год фиксированный платеж составляет 20 318 рублей вместо 32 448 рублей.

Похожие темы
ОЮ
 
Овчинникова Юлия

Это в сбисе автоматически отразится в бухгалтерии или нужно сделать определенные настройки?

11 июн 2020
СМ
 
Степанова Марина
для Овчинникова Юлия

Юлия, добрый день.

В СБИС добавлена настройка "Пострадавшая отрасль". Найдите вашу организацию на сайте ИФНС, этом можно сделать, перейдя по ссылке сразу из настроек, и поставьте настройку "Пострадавшая отрасль".

15 июн 2020
ОЮ
 
Овчинникова Юлия
для Степанова Марина

Марина, а где именно найти эту настройку?

15 июн 2020
Показать ещё ответы...
АА
 
Алиханов Айваз

ндфл за работников в ооо освободили или нет

12 июн 2020
ЗИ
 
Зограбян Ирина
для Алиханов Айваз

Айваз, Читайте выше: Освобождение не применяется к НДС и НДФЛ за сотрудников — их уплачиваем, как обычно.

12 июн 2020
АО
 
Алексеева Ольга
для Алиханов Айваз

Айваз, нет. НДФЛ платить нужно

15 июн 2020
БА
 
Белоус Александр

Мы вошли в перечень освобождения от налогов.А как отразить в РСВ если мы оплатили за апрель страховые взносы???

12 июн 2020
АО
 
Алексеева Ольга
для Белоус Александр

Александр, в РСВ уплата взносов не отражается. Для отчета за полугодие вам нужно использовать код тарифа 21 (0% страховые взносы), где сумма страховых взносов будет 0.

уплаченные же взносы вы сможете зачесть в будущем.

15 июн 2020
ЕН
 
Ельчининов Николай
для Алексеева Ольга

Ольга, Когда в СБиС 2.4 будет добавлен код тарифа 21?? Можно более оперативно это сделать, например, сейчас?

16 июн 2020
ШР
 
Шакиров Рамиль
для Алексеева Ольга

Ольга, У меня почему-то нет такого тарифа

28 июн 2020
КС
 
Костин Сергей

Заплатили взносы за май. Можно их зачесть в счет уплаты взносов за июль? Заявление надо писать на зачет?

12 июн 2020
БЕ
 
Бояркина Елена
для Костин Сергей

Сергей, Заявление на зачет писать не надо . Налоги по тем же КБК засчитываются автоматически.

13 июн 2020
АО
 
Алексеева Ольга
для Костин Сергей

Сергей, уплаченные же взносы вы сможете зачесть в следующих периодах.

15 июн 2020
ШР
 
Шакиров Рамиль

По всем ли страховым взносам 0%. Исходя из закона взносы на траматизм нужно оплачивать

12 июн 2020
СМ
 
Степанова Марина
для Шакиров Рамиль

Рамиль, добрый день.

Взносы на травматизм уплачиваются в прежних размерах. Этих взносов не касается уменьшение тарифов и нулевые ставки к ним не применяются.

15 июн 2020
ОЮ
 
Овчинникова Юлия
для Степанова Марина

Марина, поставила галочку, к травматизму тоже применилась нулевая ставка????

15 июн 2020
ПИ
 
Пискоха Илья
для Степанова Марина

Марина, галочка напротив взносов на травматизм не проставилась, но в начислениях по зп взносы обнулились, и, соответственно, расчет ФСС по 0 = взносы, база есть.

15 июн 2020
СМ
 
Степанова Марина
для Пискоха Илья

Илья, здравствуйте.

Да, действительно, сейчас есть эта ошибка. Мы стараемся исправить ее максимально быстро. Взносы на травматизм должны быть начислены и уплачены.

16 июн 2020
БВ
 
Белуга Вадим

Декларацию с начислениями подавать за 2 квартал надо?

12 июн 2020
ПЛ
 
Пронина Людмила
для Белуга Вадим

Вадим, надо.

13 июн 2020
КН
 
Курылева Наталья

а если работники были в административном отпуске, заплата не начислялась, можно не платить НДФЛ ?

12 июн 2020
СМ
 
Степанова Марина
для Курылева Наталья

Наталья, здравствуйте.

Если сотрудникам не начислена зарплата то и НДФЛ, соответственно, удерживать не из чего. НДФЛ удерживается исключительно из доходов сотрудников, нет дохода - нет НДФЛ.

15 июн 2020
ЗА
 
Зимирев Александр

На сайте налоговой мы имеем право воспользоваться этой льготой. Но т.к. в ассортименте нашего магазина есть защитные маски и перчатки, наш магазин работает и кассовые чеки покупателям мы пробиваем. Можем ли мы все-таки не платить налоги и взносы за 2 кв. или нет?

13 июн 2020
СМ
 
Степанова Марина
для Зимирев Александр

Александр, здравствуйте.

С данным вопросом лучше обратиться в Вашу ИФНС.

15 июн 2020
КИ
 
Кравчук Инна

Отношусь к пострадавшей отрасли, но т.к. в ассортименте нашего магазина есть средства первой необходимости (гигиенические средства первой необходимости,чистящие и моющие средства, защитные маски и т.д) наш магазин работает и кассовые чеки покупателям мы пробиваем. Можем ли мы все-таки не платить налоги и взносы за 2 кв. или нет?

13 июн 2020
СМ
 
Степанова Марина
для Кравчук Инна

Инна, добрый день.

За разъяснениями рекомендуем обратиться в Вашу ИФНС.

15 июн 2020
ШО
 
Шишлов Олег
для Кравчук Инна

Инна, возможно вы пробиваете чеки по доп. оквэду, а льгота по основному. Тот ассортимент о котором вы пишите - деятельность не может быть пострадавшей, т.к. торговля ими возможна была без ограничений. В тексте законе нет оговорок на то начали ли вы работать или нет, пробиваете ли вы чеки или нет.

15 июн 2020
КЛ
 
Калинина Любовь

Подскажите, если страховые взносы на сотрудников уплачены их можно вернуть?    А так же стоимость патента. Указывается, что не нужно платить за патент апреля, мая и июня, но они уже  оплачены, потому,что деятельность велась. Можно вернуть деньги  за стоимость патента  указанных месяцев.  Спасибо.

13 июн 2020
СМ
 
Степанова Марина
для Калинина Любовь

Любовь, здравствуйте.

Сумма уплаченных взносов и стоимость патента за апрель, май и июнь, если они у Вас уже уплачены, будет зачтена в счет следующих платежей.

15 июн 2020
КЛ
 
Калинина Любовь
для Степанова Марина

Марина,  СПАСИБО.

21 июн 2020
ПЛ
 
Пронина Людмила

что-то на сайте налоговой я нигде не могу найти информацию об уменьшении страховых взносов ИП. хотя в законе сказано об этом.

13 июн 2020
СМ
 
Степанова Марина
для Пронина Людмила

Людмила, здравствуйте.

Нам сложно ответить, на вопрос, где информация на сайте налоговой. Возможно, просто еще не обновлен сайт.

15 июн 2020
ПЛ
 
Пронина Людмила
для Степанова Марина

Марина, спасибо.уже нашла всё по той же ссылке.

15 июн 2020
ГО
 
Горбунова Ольга

Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере уплачиваем как и раньше, если я правильно понимаю?

13 июн 2020
СМ
 
Степанова Марина
для Горбунова Ольга

Ольга, здравствуйте.

Вы, видимо, имеете в виду фиксированные взносы ИП за себя.

Налоговая по этому поводу дает следующие разъяснения.

15 июн 2020
АР
 
Аминев Равиль

здравствуйте. хотела узнать.если ИП не попал под категорию пострадавших.ему все налоги за себя и за работников платить по полной. без изменений .я правильно поняла?

15 июн 2020
СМ
 
Степанова Марина
для Аминев Равиль

Салават, добрый день.

ИП и организации, не являющие пострадавшими, нулевые ставки налогов (тарифов) применять не могут. Имеете право платить пониженные тарифы страховых взносов, если относитесь к малому и среднему бизнесу.

15 июн 2020
ДВ
 
Дядьков Владимир
для Степанова Марина

Марина, Добрый день. А подскажите на счет пониженных тарифов, Я наверно что пропустила. Спасибо

15 июн 2020
СМ
 
Степанова Марина
для Дядьков Владимир

Владимир, что конкретно Вам подсказать на счет пониженных тарифов? С апреля для организаций малого и среднего бизнеса могут применяться пониженные ставки страховых взносов. Для этого ваша организация должна входить в реестр организаций МСП. Можно проверить, входите ли вы в данный реестр на сайте налоговой. Об этом мы сообщали в этой новости

15 июн 2020
КА
 
Кривоносова Анжелика
для Степанова Марина

Марина, Добрый день. Если зарплата меньше МРОТ, а субсидия пришла 12130,00 в отчете какую сумму отражать?

28 июн 2020
СН
 
Семенова Наталья

Добрый день!Прошу пояснить. ИП  совмещает  два вида деятельности:  розничную торговлю(ОКВЭД 47.41) на ЕНВД, и  интернет-торговлю  на УСН. По основному виду деятельности( рознице на ЕНВД) ИП  относится к пострадавшей отрасли(ОКВЭД 47.41 ), по интернет- торговле  на УСН  не относится к пострадавшей отрасли. Освобождается  ли  ИП  от уплаты  налогов за 2 квартал  ТОЛЬКО по ЕНВД ("пострадавший" ОКВЭД) или по УСН ("не пострадавший" ОКВЭД)  ТОЖЕ? Если по УСН платить налог за 2кв. нужно, то нужно  ли, в целях  освобождения от  уплаты, распределять страховые взносы  пропорционально  видам деятельности (УСН и ЕНВД) ? Спасибо.

15 июн 2020
ПА
 
Пуртов Андрей
для Семенова Наталья

Наталья, Да всё верно пишите. но проконсультируйтесь еще в свой налоговой.

15 июн 2020
СФ
 
Сайфуллин Фарит
для Пуртов Андрей

Андрей,

19 июн 2020
ФГ
 
Фахрисламова Галия

Добрый день! Мы не вошли в список, хотя являемся НКО и предоставляем социальные услуги. Что делать? к кому общаться?

15 июн 2020
АО
 
Алексеева Ольга
для Фахрисламова Галия

Галия,  по информации с портала

"НКО и религиозные организации, которые подпадают под освобождение от уплаты платежей, будут включены в Перечень после получения информации от уполномоченного Правительством Российской Федерации органа исполнительной власти."

15 июн 2020
БР
 
Борлаков Расул

Добрый день! Подскажите. пожалуйста, если страховые взносы за апрель и май уплачены, (письмо с налоговой пришло прочитали позже) как быть в этом случае?

15 июн 2020
СМ
 
Степанова Марина
для Борлаков Расул

Расул, сумма уплаченных взносов будет зачтена автоматически в счет уплаты взносов за следующие месяцы.

15 июн 2020
ПЭ
 
Пашкова Эвелина
для Степанова Марина

Марина, Марина,добрый день!Вот вы пишете,что уплаченные взносы будет зачтены автоматически в счет уплаты взносов за следующие месяцы.Как отразить это документально и как показать это во втором квартале?

21 июн 2020
МА
 
Мартынов Андрей
для Пашкова Эвелина

Эвелина,

21 июл 2020
МС
 
Мамедов Самир

Здравствуйте. А религиозным организациям куда нужно представить в электронной форме сведения (с указанием ИНН) об организациях, входящих в их структуру, и о НКО, учредителями которых они являются?

15 июн 2020
АО
 
Алексеева Ольга
для Мамедов Самир

Самир, инструкций на этот счет нет. На портале ФНС указано, что налоговая самостоятельно обнулит все исчисленные в представленных декларациях суммы.

15 июн 2020
ИЙ
 
Иконг Йетна Ги Ландри
для Мамедов Самир

Самир, сведения ЦРО подаются в Минюст до 20 июня 2020 г.

16 июн 2020
АД
 
Антихович Дмитрий

Добрый день!

в начислениях по взносам стоит теперь 0, в анализе по взносам 0, в РСВ тоже стоит 0. Что не так, почему в расчет не входят суммы?

15 июн 2020
ПА
 
Пуртов Андрей
для Антихович Дмитрий

Дмитрий, если вы из пострадавшей отрасли, то так и должны 0 стоять при расчете взносов за 2 кв

15 июн 2020
БА
 
Байков Артем
для Пуртов Андрей

Андрей, но в декларации должны быть начисления, а их нет.

17 июн 2020
ОЮ
 
Овчинникова Юлия

Травматизм теперь тоже 0. Так не должно быть...

15 июн 2020
ПА
 
Пуртов Андрей
для Овчинникова Юлия

Юлия, нет он не 0

15 июн 2020
СМ
 
Степанова Марина
для Овчинникова Юлия

Юлия, да, сейчас стоит 0 и это ошибка программы. Я выше не раз комментировала, что мы этой исправим в ближайшее время.

17 июн 2020
ОЮ
 
Овчинникова Юлия

В РСВ теперь вообще неверная информация. Зарплата неверная показывается

15 июн 2020
ПА
 
Пуртов Андрей
для Овчинникова Юлия

Юлия, обновления ставьте

15 июн 2020